Assurantiebelasting op je koeriersverzekering: 21% uitgelegd

Over de premie van je koeriersverzekering betaal je 21% assurantiebelasting. Dat geldt voor de WA- en de All Risk-verzekering van je bestelauto of scooter, en ook voor apart berekende poliskosten. Je hoeft er zelf niets voor te doen: de verzekeraar int de belasting samen met je premie en draagt die af aan de Belastingdienst. Wel is het handig om te weten hoe die 21% werkt, want hij zit in elke premie die je vergelijkt, je kunt hem niet terugvragen zoals btw, en sommige verzekeringen die koeriers afsluiten zijn juist vrijgesteld.

Kort samengevat

• Het tarief van de assurantiebelasting is in 2026 21% van de verzekeringspremie, voor alle verzekeringen die niet uitdrukkelijk zijn vrijgesteld.
• De verzekeraar of bemiddelaar regelt de afdracht. Jij ziet de belasting terug als onderdeel van je totale premie.
• Op verzekeringen zit geen btw, en de assurantiebelasting is niet aftrekbaar voor de omzetbelasting.
• De verzekering van je bestelauto is belast. Ongevallen- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en transportverzekeringen voor goederen staan op de lijst met vrijstellingen.
• Vergelijk premies altijd op hetzelfde totaalbedrag, dus inclusief belasting en kosten.

Wat assurantiebelasting is en wie het betaalt

Assurantiebelasting is een belasting op verzekeringen. De Belastingdienst omschrijft het kort: als een verzekeraar en een verzekeringnemer een verzekering afsluiten, moet er belasting worden betaald over de premie, en meestal heft en betaalt de verzekeraar die. Jij betaalt het bedrag dus wel, maar je doet er geen aangifte van.

Het is een zogeheten indirecte belasting. De Rijksoverheid legt uit dat zulke belastingen verwerkt zijn in de prijs van producten en diensten, net als btw of accijns. Voor jou als koerier betekent dat: de assurantiebelasting is gewoon een deel van wat je verzekering kost. Hoe hoger de premie, hoe hoger de belasting.

Ook het Ondernemersplein van de overheid zegt het zonder omwegen: je betaalt 21% assurantiebelasting over de verzekeringspremie, en de verzekeraar zorgt dat dat geld bij de Belastingdienst terechtkomt.

Voor een zelfstandige koerier of een transportbedrijf met een paar bestelauto’s is dat prettig. Je hebt al genoeg administratie met ritten, facturen en btw-aangiftes. De assurantiebelasting komt daar niet bij, zolang je verzekerd bent via een Nederlandse verzekeraar of een bemiddelaar.

Op je polisblad of premienota zie je de belasting meestal terug als aparte regel onder de premie, soms alleen als onderdeel van één totaalbedrag. Beide manieren zijn gangbaar. Bewaar die nota’s goed: je boekhouder wil aan het eind van het jaar zien wat je aan verzekeringen hebt betaald, en een aparte regel voor assurantiebelasting voorkomt dat iemand die per ongeluk als btw boekt.

Zoek je een premie die laag begint, dan helpt het als de basis al scherp is: hoe lager de premie, hoe minder belasting je erover betaalt. Daarom kijken veel koeriers eerst naar de goedkoopste koeriersverzekering en pas daarna naar de extra’s.

Hoeveel procent assurantiebelasting betaal je in 2026?

Het percentage is 21. Er is geen schaal, geen laag tarief voor kleine ondernemers en geen apart tarief voor zakelijke voertuigen. Elke verzekering die niet op de lijst met vrijstellingen staat, valt onder hetzelfde tarief van 21%.

Kom je online nog een lager percentage tegen, zoals 9,7%, dan lees je een oud artikel. Dat tarief gold jaren geleden. Ga voor je eigen premie uit van 21%, tenzij je adviseur of verzekeraar iets anders aangeeft voor een specifiek onderdeel van je polis.

Waar het percentage over gaat, is minstens zo belangrijk als het percentage zelf. De belasting wordt berekend over de premie en over vergoedingen voor diensten die met de verzekering samenhangen, zoals poliskosten. Ook een vergoeding voor bemiddeling die apart naast de premie in rekening wordt gebracht, is belast met 21% assurantiebelasting. Een lage premie met hoge losse kosten levert dus geen belastingvoordeel op.

Rekenvoorbeeld voor een bestelauto

Hieronder een voorbeeld met verzonnen bedragen, alleen om de rekensom te laten zien. Het zijn geen premies van ons of van een andere aanbieder.

Wil je terugrekenen vanaf een bedrag waar de belasting al in zit? Deel het totaal door 1,21. Een jaarbedrag van € 1.452,00 gedeeld door 1,21 is € 1.200,00 premie, het verschil van € 252,00 is assurantiebelasting. Zo zie je in een paar seconden welk deel van je verzekering naar de schatkist gaat.

Rijd je met twee of drie bestelauto’s, dan telt het snel op. Bij drie auto’s met dezelfde voorbeeldpremie betaal je € 756,00 per jaar aan assurantiebelasting. Dat bedrag verdwijnt niet door slim te boeken, het wordt alleen kleiner als de premie zelf lager is.

Hetzelfde geldt voor de keuze tussen WA en All Risk. Een All Risk-dekking is uitgebreider en heeft dus een hogere premie, en daarmee ook meer assurantiebelasting in euro’s. Dat is geen reden om voor minder dekking te kiezen: een schade aan een bestelauto waar je je brood mee verdient, kost al snel meer dan de belasting op een heel jaar premie. Welke dekking bij jouw auto en werk past, bespreek je met je adviseur.

Welke verzekeringen van een koerier zijn belast?

De Belastingdienst noemt een vaste lijst met vrijgestelde verzekeringen: levensverzekeringen, ongevallen-, invaliditeits- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, ziekte- en ziektekostenverzekeringen, transportverzekeringen, exportkredietverzekeringen en herverzekeringen. De volledige opsomming staat op de pagina vrijstelling van assurantiebelasting. Alles wat daar niet op staat, is belast.

Voor een koerier ziet dat er in de praktijk zo uit:

Twee regels verdienen extra aandacht.

Samengestelde polissen

Veel verzekeringen bestaan uit meerdere onderdelen. De Belastingdienst gebruikt de reisverzekering als voorbeeld: dat is een samengestelde verzekering, waarbij sommige onderdelen belast zijn en andere niet. Bij een bestelautoverzekering kan hetzelfde spelen, bijvoorbeeld als er een ongevallendekking voor inzittenden aan vastzit. Dan hoort de verzekeraar per onderdeel de juiste grondslag te gebruiken. Wil je weten hoe dat op jouw polis is verdeeld, vraag het dan aan je adviseur.

Pakketten en lading

Transportverzekeringen zijn vrijgesteld op grond van artikel 24, eerste lid, onderdeel f van de Wet op belastingen van rechtsverkeer. Het beleidsbesluit in de Staatscourant van 2022 beschrijft een transportverzekering als een verzekering tegen risico’s van schade bij het vervoer van goederen. Die vrijstelling gaat dus over de lading, niet over je bestelauto. Je autoverzekering blijft belast, ook al gebruik je de auto elke dag voor vervoer.

Let ook op wat er in je autoverzekering zelf zit. Bij ons zijn vervoerde pakketten niet standaard meeverzekerd. Wil je de goederen van je opdrachtgevers verzekeren, dan is dat een aparte afweging. Of zo’n verzekering onder de vrijstelling valt, hangt af van wat er precies gedekt is. Bespreek dat met je adviseur voordat je iets afsluit.

Geen btw, en ook niet terug te vragen

Omdat het tarief 21% is, denken veel zzp’ers dat ze naar btw kijken. Dat is niet zo. Op verzekeringen zit in Nederland geen btw, en de assurantiebelasting is niet aftrekbaar voor de omzetbelasting. Zet de belasting op je verzekeringsnota dus niet als voorbelasting in je btw-aangifte.

Dat is een fout die vooral in het eerste jaar als zelfstandige vaak voorkomt. Je boekhoudprogramma ziet “21%” en stelt btw voor. Vink dat uit. In je administratie hoort het hele bedrag, premie plus assurantiebelasting, bij je verzekeringskosten. Hoe je die kosten voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting verwerkt, en wat er gebeurt als je de bestelauto ook privé gebruikt, bespreek je met je boekhouder.

Waar je op let bij het vergelijken van premies

De assurantiebelasting zelf kun je niet ontlopen. Wat je wel in de hand hebt, is hoe eerlijk je vergelijkt.

1. Vergelijk totaalbedragen. Kijk naar wat je per maand of per jaar echt betaalt, inclusief belasting en kosten. Een premie zonder belasting oogt 21% goedkoper dan hij is.
2. Let op losse kosten. Poliskosten en apart berekende bemiddelingskosten zijn ook belast. Tel ze mee.
3. Vergelijk dezelfde dekking. Een WA-premie naast een All Risk-premie leggen zegt weinig. Kies eerst wat je nodig hebt en vergelijk dan.
4. Kijk naar je schadevrije jaren. Die bepalen voor een groot deel je premie, en dus ook hoeveel belasting je betaalt.
5. Vraag het na bij twijfel. Staat er niet duidelijk bij of een bedrag inclusief of exclusief assurantiebelasting is, vraag je adviseur dan om het totaal.

Let op bij een buitenlandse verzekeraar

Sluit je zelf een verzekering af bij een verzekeraar in het buitenland, zonder Nederlandse bemiddelaar ertussen, dan kan het zijn dat je zelf aangifte moet doen en de assurantiebelasting moet afdragen. Een iets lagere premie over de grens kan je dan extra werk en een naheffing opleveren. Werk je internationaal of rijd je voor buitenlandse opdrachtgevers, laat je adviseur dan meekijken.

Hoe wij naar assurantiebelasting kijken

Wij merken dat koeriers vooral schrikken van de assurantiebelasting als ze premies vergelijken die op verschillende manieren worden getoond. De ene site laat een kale premie zien, de andere een totaalbedrag met kosten erbij. Dan lijkt het verschil groot, terwijl het vooral om presentatie gaat.

Daarom werken wij met zes vaste all-in premies, op basis van je schadevrije jaren. Geen ingewikkelde rekenmodellen en geen losse posten die later opduiken. Je kiest WA of All Risk en je ziet waar je aan toe bent. Wil je precies weten welk deel van jouw bedrag assurantiebelasting is, dan rekent je adviseur dat met je na.

De belasting zelf kunnen we niet kleiner maken, die is voor iedereen 21%. Wat we wel kunnen doen, is de premie waarover die 21% wordt berekend zo laag mogelijk houden en het afsluiten zo snel maken dat je er geen werkdag aan kwijt bent. Voor een koerier is tijd ook geld.

– Willem

Snel geregeld voor je bestelauto

Koeriersverzekeringen.nl is onderdeel van zakelijkeverzekering.nl en is gemaakt voor koeriers, bezorgers, zzp’ers en transportbedrijven met een bestelauto. Je sluit direct online af en krijgt 5 dagen voorlopige dekking. Daarna maakt een vaste adviseur je polis definitief. Die adviseur is ook via WhatsApp bereikbaar als je een vraag hebt, bijvoorbeeld over de assurantiebelasting op je nota.

De verzekering is bedoeld voor bedrijfsauto’s tot € 75.000 cataloguswaarde exclusief btw en voor bestuurders vanaf 21 jaar. Na je aanvraag beoordeelt de verzekeraar of je polis wordt geaccepteerd. Rijd je op een scooter, lees dan eerst wat je nodig hebt in ons stuk over de verzekering voor scooterkoeriers. Meer achtergrond over dekkingen vind je in onze kennisbank over koeriersverzekeringen.

Weet je hoeveel schadevrije jaren je hebt en of je WA of All Risk wilt? Dan ben je in een paar minuten klaar: bekijk je premie en vraag je adviseur gerust om de opbouw van het bedrag.

Veelgestelde vragen

Hoeveel is de assurantiebelasting in 2026?

Het tarief is in 2026 21% van de verzekeringspremie. Dat geldt ook voor poliskosten en andere vergoedingen die bij de verzekering horen. Voor alle verzekeringen die niet zijn vrijgesteld, is het percentage hetzelfde.

Is assurantiebelasting altijd 21%?

Het tarief is altijd 21%, maar niet elke verzekering is belast. Ongevallen-, arbeidsongeschiktheids-, levens- en ziektekostenverzekeringen zijn bijvoorbeeld vrijgesteld, net als transportverzekeringen voor goederen. Je bestelautoverzekering valt daar niet onder.

Kan ik als zzp-koerier de assurantiebelasting terugvragen?

Nee. Assurantiebelasting is geen btw en kun je niet als voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte. Hoe je de totale verzekeringskosten in je administratie en aangifte verwerkt, bespreek je met je boekhouder.

Moet ik zelf assurantiebelasting afdragen?

Meestal niet. De verzekeraar of bemiddelaar int de belasting met je premie en draagt die af. Alleen als je zonder bemiddelaar bij een buitenlandse verzekeraar afsluit, kan de aangifte bij jou komen te liggen.

Zit er assurantiebelasting op een ongevallenverzekering voor inzittenden?

Ongevallenverzekeringen staan op de lijst met vrijstellingen van de Belastingdienst. Is zo’n dekking onderdeel van je autopolis, dan hoort de verzekeraar dat deel apart te behandelen. Hoe het op jouw polis is verdeeld, kan je adviseur je vertellen.

Bronnen

• Assurantiebelasting, Belastingdienst
• Wie moet assurantiebelasting betalen?, Belastingdienst
• Vrijstelling van assurantiebelasting, Belastingdienst
• Reisverzekeringen (assurantiebelasting), Belastingdienst
• Assurantiebelasting, Ondernemersplein
• Overzicht rijksbelastingen, Rijksoverheid
• Btw op verzekeringen, Onderneming.nl
• Staatscourant 2022, 12546: besluit assurantiebelasting

Aanbevelingen

• Verzekering voor scooterkoeriers: wat je echt nodig hebt